Taxa de câmbio on-line Piraquara: Opções de ações corporativas da morgan stanley

Visão geral do plano de opções de ações.

Ao efetuar o login na sua conta do StockPlan Connect, você será levado para a página de Visão geral do seu plano, que possui uma tabela fácil de ler de todos os prêmios do seu plano de estoque. Aqui você verá Opções de estoque de incentivo (ISOs), opções de ações não qualificadas (NQSOs) e direitos de agradecimento de estoque (SARs), se você tiver. Se você tiver outros planos de ações (como ações restritas ou de desempenho, ou um plano ESPP), você pode clicar no link de salto de Opções de estoque para navegar até a tabela de opções de estoque. Se você tiver vários prêmios e tiver que rolar para baixo até a parte inferior da página Visão geral, você pode usar o "recuar para o topo".

Seta () no canto inferior direito para voltar para o topo da página.

O Resumo do Plano de Ações fornece uma visão geral rápida de suas concessões de opção de estoque, incluindo números para:

Prêmios que não foram adquiridos mais prêmios adquiridos que não tenham sido exercidos. Quando uma opção é cobrada, você pode comprar ações no preço da concessão para a opção.

O número de concessões que foram adquiridas e estão disponíveis para exercício.

Um valor estimado do seu plano, com base no valor de mercado atual (Subsídios Exercisáveis multiplicados pela diferença entre o Preço da Ação Atual e o Preço do Subsídio). Esta estimativa não contabiliza impostos, comissões e taxas.

Nota: Dependendo das configurações da sua empresa, você pode ver valores adicionais ao lado do "Nome da empresa" e "Módulos de preço de compartilhamento" no topo da página, incluindo:

Nota: clique no вЂњ? Ao lado de "Opções de estoque" para acessar um glossário de termos que possam ajudá-lo a entender melhor seu plano de opção de compra de ações.

Você também pode passar o mouse sobre os cabeçalhos das colunas para ver as definições dos seguintes termos, sem sair da página Visão Geral do StockPlan Connect:

Um identificador alfanumérico atribuído pela sua empresa para identificar sua concessão.

Na maioria dos planos, o primeiro dia do período de oferta. Consulte os documentos do plano da sua empresa para obter informações sobre seu plano.

A data de validade é a data em que as opções pendentes são perdidas se não tiverem sido anteriormente exercidas ou encerradas com antecedência, de acordo com os termos e condições dos planos da sua empresa (por exemplo, em conexão com o término do emprego). Consulte os documentos do plano da sua empresa para obter detalhes relacionados com seu plano.

NQ - Opção de compra não qualificada ISO - Opção de opção de incentivo (ISOs que perderam seu tratamento fiscal preferencial e agora são totalmente tributáveis no momento do exercício são marcadas com um asterisco *) UKA - Reino Unido aprovado Grant UKU - UK-Approved Grant PSO - Opção de estoque de desempenho.

Direitos de agradecimento de ações:

SAR - Valorização de estoque liquidada em dinheiro Direito SSR - Valorização de estoque liquidada em estoque Direito.

O preço em que você tem o direito de comprar o estoque durante o prazo da concessão. Também conhecido como preço de opção, preço de exercício ou preço de greve.

O número de opções de compra de ações ou direitos de valorização de ações concedidos pela sua empresa.

O número de opções de estoque / direitos de agradecimento de ações (SARs) concedidos que não são vendidos, mais opções de estoque / SARs que são exercíveis.

O número de opções de compra de ações ou direitos de valorização de ações atualmente disponíveis para serem negociados. Este número aumenta sempre que uma concessão é concedida ou uma ordem aberta é cancelada. Ele diminui quando um pedido é colocado e a concessão é exercida ou expirou.

A coluna de notação identifica o status da concessão ou prêmio que você recebeu.

Aceito - você aceitou a concessão / prêmio Rejeitado - você recusou a concessão / prêmio Aceitar - você ainda não aceitou a exibição de concessão / concessão - a concessão / prêmio não requer aceitação, mas você pode visualizar os documentos associado a essa revisão de concessão / concessão - a concessão / prêmio não exige aceitação, mas você pode ver os documentos associados a essa concessão / prêmio Avaliado - você revisou a concessão / prêmio.

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As informações neste site são de natureza geral. Não se destina a cobrir os termos específicos do (s) plano (s) de equidade da sua empresa. Consulte os documentos do plano de equidade da sua empresa se tiver alguma dúvida.

Quais são as opções de ações de incentivo?

O QUE SIGNIFICA QUANDO UMA OPÇÃO VESTA?

Quando uma opção é cobrada, geralmente fica disponível para exercício, o que significa que você pode comprar ações no preço da concessão para a opção. No entanto, você não é obrigado a exercer suas opções assim que elas se entregam. Se você acredita que o preço do estoque aumentará ainda mais, você pode esperar até um momento mais vantajoso para se exercitar. Suas opções de compra de ações são adquiridas em um cronograma determinado pela sua empresa. Certifique-se de verificar o cronograma de aquisição de direitos em seu contrato de concessão ou no depósito de estoque para obter informações adicionais.

Morgan Stanley oferece várias maneiras de exercer suas opções de compra de ações:

Venda no mesmo dia / Exercício & amp; Vender tudo.

O objetivo deste tipo de exercício é adquirir dinheiro, em vez de ações de ações. Você não é obrigado a fazer um pagamento inicial por exercer suas opções. Em vez disso, os custos da opção, os impostos e taxas aplicáveis são pagos com o produto da venda. Você recebe o produto líquido em dinheiro. Este exercício pode ser colocado como uma ordem de mercado ou limite.

O objetivo deste exercício é adquirir ações sem pagar as ações fora do bolso. Com um exercício de venda para cobrir, você vende apenas ações suficientes para cobrir os custos da opção, as taxas e os impostos aplicáveis. Você recebe o saldo remanescente em ações de ações. Este exercício só pode ser colocado como uma ordem de mercado.

Exercício e espera.

Com um exercício e espera, você usa seus fundos pessoais para cobrir o custo da opção, as taxas e os impostos aplicáveis. Se você exercer 100 opções, por exemplo, você pagaria e receberia 100 ações do estoque da sua empresa.

Um Pedido de Mercado é uma ordem para vender as ações adquiridas de seu exercício de opção de compra de ações no preço de mercado atual. Morgan Stanley irá fazer o pedido imediatamente após receber seu pedido de exercício.

Um Pedido Limite é uma ordem para vender ações a um preço específico. Quando o preço da ação atinge o limite estabelecido, seu pedido é enviado para execução. Este tipo de pedido permanece em vigor um ano a partir da data de entrada, a menos que você cancele antes disso. Uma ordem limite expira no final de um ano ou no dia de validade da concessão, se a expiração ocorrer anteriormente.

Você pode exercer suas opções no StockPlan Connect, o site Morgan-Stanley para participantes do plano de ações. O StockPlan Connect permite rastrear e exercer suas opções de estoque e selecionar entre os métodos de distribuição do produto. Observe que, se você não exercer suas opções de compra de ações antes da data de validade, elas expirarão sem valor. Consulte os detalhes do plano específico da sua empresa.

Você pode exercer suas opções de estoque on-line usando o site do StockPlan Connect. Morgan Stanley oferece várias opções para a entrega de produtos.

Depósito em uma conta do Morgan Stanley.

Se você é um atual corretor de Morgan Stanley, depositaremos dinheiro ou ações diretamente em sua conta de corretagem na data de liquidação. Se você atualmente não possui uma conta de corretagem com Morgan Stanley, abriremos uma conta de propósito limitado para você. Os seus rendimentos estarão disponíveis para você três dias úteis após a data de negociação (para contabilizar um período de três dias - período que se aplica a todas as transações no mercado de ações).

Verifique por correio regular.

Se você escolher este método, o Morgan Stanley enviará seus gastos de vendas. Você deve receber o seu produto no prazo de 8 a 10 dias úteis a partir da data de negociação.

Verifique a entrega durante a noite.

Morgan Stanley pode enviar seu produto através de entrega durante a noite, por uma taxa. Você receberá o produto da sua venda sob a forma de um cheque quatro dias após a data de sua negociação (para contabilizar um período de três dias - período que se aplica a todas as transações no mercado de ações).

Por uma taxa, Morgan Stanley pode transferir seu produto para seu banco na data de liquidação. As transferências por fio são em dólares americanos.

Fio em moeda estrangeira.

Morgan Stanley pode transferir seu produto para seu banco em sua moeda local por uma taxa. Você deve receber os ganhos 4-5 dias úteis após a data de negociação.

Cheque em moeda estrangeira.

Por uma taxa, Morgan Stanley pode enviar-lhe um cheque em sua moeda local. Você receberá o produto 10-15 dias úteis após a data de negociação.

Opções de ações de incentivo são qualificadas de acordo com o Código Sec. 422 para receber tratamento tributário especial. Geralmente, nenhum imposto de renda é devido em concessão ou exercício. Em vez disso, o imposto sobre a diferença entre o preço da subvenção e o Valor justo de mercado (FMV) das ações na data de exercício é diferido até a venda do estoque. Nesse ponto, sua taxa de imposto varia de acordo com o tempo que você possui o estoque. Se você vender as ações após um ano do exercício e dois anos a partir da data de outorga, você receberá tratamento tributário de ganhos de capital a longo prazo. Se você vender ações no prazo de um ano de exercícios ou dois anos de concessão, seu ganho será tratado como renda ordinária. Você também pode estar sujeito ao imposto mínimo alternativo. Por favor, discuta todas as considerações fiscais com o seu conselheiro fiscal.

Ligue para o Centro de Atendimento Morgan Stanley no 866-722-7310 (gratuito) ou pelo telefone 801-617-7435.

Morgan Stanley Smith Barney LLC ("Morgan Stanley"), suas afiliadas e Morgan Stanley Financial Advisors não fornecem assessoria fiscal ou legal. Os clientes devem consultar o seu conselheiro de imposto pessoal para assuntos relacionados a impostos e seu advogado para assuntos legais.

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Opções de estoque 101: The Basics.

Se você está lendo este artigo, sua empresa provavelmente lhe concedeu opções de compra de ações. Parabéns. As opções de compra de ações oferecem uma participação potencial no crescimento do valor da sua empresa sem qualquer risco financeiro até você exercer as opções e comprar ações das ações da empresa. Além disso, enquanto os bônus em dinheiro e a maioria das outras formas de remuneração são tributáveis quando você os recebe, as opções de ações diferem os impostos até que você os exerça. Antes de exercitar suas opções, seu valor incorporado está sujeito ao crescimento antes de impostos - o que pode ser significativo.

Este artigo explica os fatos e termos básicos que você deve saber para aproveitar ao máximo suas opções de compra de ações.

O que é uma opção de estoque?

Uma opção de compra de ações é um direito contratual que uma empresa atribui ao abrigo de um plano de ações, que contém as regras da empresa para as concessões de opção de estoque. Embora algumas das regras que governam as opções de compra de ações são ditadas pelas leis tributárias e de valores mobiliários, muitas variáveis nas formas em que as bolsas de opções de trabalho são deixadas para cada empresa fornecer em seu plano de estoque e na convenção de concessão que os destinatários devem aceitar com frequência.

Alerta: você deve se familiarizar com seu plano de estoque e acordo de concessão antes de tomar qualquer ação com suas opções de compra de ações.

As opções de compra de ações oferecem o direito de comprar um número específico de ações da empresa a um preço fixo durante um prazo definido de forma rígida. A compra é chamada de exercício, e o preço fixo estabelecido na concessão é chamado de preço de exercício. Normalmente, você deve continuar a trabalhar na empresa por um período de tempo especificado antes de poder exercer qualquer uma das opções de compra de ações. Esse período de tempo é chamado de período de aquisição, que é caracterizado por um cronograma de aquisição. De acordo com um cronograma de aquisição de direitos, uma concessão de opção pode ser configurada de modo a que ela seja feita de uma só vez (aderência ao penhasco) ou em uma série de partes ao longo do tempo (aquisição gradual). O gráfico adjacente ilustra o conceito de um cronograma de vencimento graduado típico.

Exemplo: você recebe 5.000 opções de ações quando o preço das ações da empresa é de US $ 10 por ação.

Seu preço de exercício é de US $ 10. De acordo com o cronograma de aquisição, 25% das opções são cobradas por ano ao longo de quatro anos (ou seja, 1.250 opções por ano). No momento em que você continuou a trabalhar na empresa por quatro anos após a data da concessão, todas as opções se tornaram exercíveis. Enquanto isso, o preço das ações da empresa aumenta para US $ 15. As opções oferecem o direito de comprar 5.000 ações da empresa no seu preço de exercício de US $ 10 por ação e não no preço de mercado de US $ 15 por ação. Você pode exercer quando as opções se virem, ou você pode esperar até mais tarde no termo da opção (veja a próxima seção).

Embora os períodos de aquisição de opções de estoque sejam normalmente baseados no tempo, eles também podem ser baseados na conquista de objetivos específicos, seja no desempenho corporativo ou no desempenho dos funcionários.

Cuidado: as opções de ações expirarão se não forem exercidas.

As opções de compra de ações sempre têm um prazo limitado durante o qual elas podem ser exercidas. O termo mais comum é de 10 anos a partir da data da concessão. É claro que, após o período de aquisição, o tempo real para exercer as opções será menor (por exemplo, seis anos após um requisito de aquisição de quatro anos). Se as opções não forem exercidas antes do termo do prazo de concessão, elas são irrevogavelmente perdidas.

Os empregados que deixaram a empresa antes da data de aquisição geralmente perdem suas opções. Com as opções adquiridas, os funcionários que partem geralmente têm um prazo rigorosamente aplicado (geralmente 60 ou 90 dias) para se exercitar - quase nunca são permitidos o restante do termo de opção original.

Alerta: eventos como aposentadoria, invalidez ou morte podem desencadear regras diferentes em seu plano de estoque. Você deve entender o que aconteceria com a sua concessão na ocorrência de grandes eventos de trabalho ou eventos de vida.

Como funcionam as opções de estoque?

Uma vez que o preço de exercício é quase sempre o preço das ações da empresa na data de concessão, as opções de compra de ações se tornam valiosas somente se o preço da ação aumentar, criando assim um desconto entre o preço de mercado e seu menor preço de exercício. No entanto, qualquer valor nas opções de estoque é inteiramente teórico até você exercê-los - isto é, até que você pague dinheiro para comprar as ações ao preço de exercício. Depois de ter adquirido as ações através desta compra, você as possui diretamente, assim como você possui as ações compradas no mercado aberto.

Exemplo: você recebe 1.000 opções de compra de ações com um preço de exercício de US $ 10 por ação (ou seja, o preço da ação na data da concessão). Posteriormente, o preço das ações sobe para US $ 50. Se você exercer as 1.000 opções naquele momento, você pagará apenas US $ 10.000 para obter ações que valem US $ 50.000 no mercado aberto.

Dependendo das regras do plano de estoque de sua empresa, as opções podem ser exercidas de várias maneiras. Se você tiver o dinheiro para fazer isso, você pode simplesmente fazer um pagamento em dinheiro direto, ou você pode pagar com uma dedução salarial. Alternativamente, em um exercício sem dinheiro, as ações são vendidas imediatamente no exercício para cobrir o custo do exercício e os impostos.

O valor da opção pode subir ou diminuir.

Se o preço das ações da sua empresa aumentar, o desconto entre o preço da ação e o preço de exercício pode tornar as opções conservadas em estoque muito valiosas. Esse potencial de ganho financeiro pessoal, que está diretamente alinhado com o desempenho do estoque de ações da empresa, pretende motivar você a trabalhar arduamente para melhorar o valor corporativo. Em outras palavras, o que é bom para sua empresa é bom para você.

No entanto, da mesma forma, opções de ações também podem perder valor. Se o preço das ações diminuir após a data da concessão, o preço de exercício será maior do que o preço de mercado das ações, tornando inútil exercer as opções - você poderia comprar as mesmas ações por menos no mercado aberto. As opções com preço de exercício superior ao preço das ações são chamadas de opções de estoque subaquáticas.

Dois tipos de opções de estoque.

As empresas podem conceder dois tipos de opções de compra de ações:

opções de ações não qualificadas (NQSOs), as opções de ações de incentivo de tipo mais comuns (ISOs), que oferecem benefícios fiscais, mas também aumentam o risco do imposto mínimo alternativo (AMT)

Opções de ações não qualificadas.

Uma opção de compra de ações não qualificada (NQSO) é um tipo de opção de estoque que não se qualifica para tratamento fiscal favorável especial de acordo com o Código de Receita Federal dos EUA. Assim, a palavra não qualificada aplica-se ao tratamento fiscal (não a elegibilidade ou qualquer outra consideração). Os NQSOs são a forma mais comum de opção de compra de ações e podem ser concedidos a funcionários, diretores, diretores, contratados e consultores.

Você paga impostos quando exerce NQSOs. Para efeitos fiscais, o spread do exercício é uma remuneração e, portanto, é relatado no formulário W-2 do IRS para o ano civil do exercício.

Exemplo: suas opções de ações têm um preço de exercício de US $ 10 por ação. Você os exercita quando o preço do estoque da sua empresa é de US $ 12 por ação. Você tem um spread de US $ 2 (US $ 12,00) e, portanto, $ 2 por ação em renda ordinária.

Sua empresa irá reter impostos - imposto de renda, Segurança Social e Medicare - quando você exercer NQSOs.

Quando você vende as ações, seja imediatamente ou depois de um período de retenção, seu produto será tributado de acordo com as regras de ganhos e ganhos de capital. Você denuncia a venda de ações no Formulário 8949 e no Anexo D da sua declaração de imposto IRS Form 1040.

Opções de ações de incentivo.

As opções de ações de incentivo (ISOs) são elegíveis para tratamento tributário especial no âmbito do Internal Revenue Code e não estão sujeitas a Previdência Social, Medicare ou retenção na fonte. No entanto, para se qualificar, devem cumprir critérios rígidos de acordo com o código tributário. Os ISOs só podem ser concedidos aos funcionários e não a consultores ou contratados. Existe um limite de US $ 100.000 no valor de concessão agregado de ISOs que podem primeiro tornar-se exercitável (ou seja, colete) em qualquer ano civil. Além disso, para que um funcionário mantenha os benefícios fiscais especiais da ISO depois de deixar a empresa, os ISOs devem ser exercidos no prazo de três meses após a data de rescisão do emprego.

Depois de exercitar ISOs, se você detém as ações adquiridas por pelo menos dois anos a partir da data de outorga e um ano a partir da data do exercício, você incorre em imposto favorável de ganhos de capital a longo prazo (em vez de imposto de renda ordinário) em toda a apreciação em relação a o preço de exercício. No entanto, o papel ganha em ações adquiridas de ISOs e realizada além do ano civil de exercício pode sujeitar você ao imposto mínimo alternativo (AMT). Isso pode ser problemático se você for atingido com a AMT em ganhos teóricos, mas o preço das ações da empresa então despenca, deixando você com uma grande conta de imposto sobre o rendimento que se evaporou.

Alerta: se você recebeu ISOs, você deve entender como o imposto mínimo alternativo pode afetá-lo.

O Próximo Passo: Entendendo a Tributação de Opção de Estoque.

A tributação das opções de ações é um assunto importante para todos os detentores de opções para entender. Agora que você conhece o funcionamento básico das opções de compra de ações, você deve aprender os detalhes de seu tratamento fiscal.

Matt Simon é o Editor & amp; Content-Manager no myStockOptions.

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Serviços de planos de estoque globais Morgan Stanley.

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Estratégias de fim de ano para planos de compra de ações para funcionários: idéias a serem consideradas.

Quando você considera o planejamento de fim de ano, não se esqueça de revisar as ações da ESPP que você pode manter. Abaixo descrevemos questões e estratégias para pensar. Claro, cada cenário e sua estratégia variam de acordo com suas próprias circunstâncias e as perspectivas para o preço das ações da sua empresa. O final do ano também pode ser um momento para decidir sobre a inscrição do ESPP no novo ano e o valor do seu salário para contribuir com compras de ações.

O final do ano pode ser um bom momento para decidir sobre a inscrição do ESPP no ano novo e o montante do seu salário para contribuir com compras de ações.

A menos que você já pretendesse vender ações da empresa em breve, uma sensação de desconforto sobre suas taxas de imposto futuras não deveria, na opinião de muitos especialistas, ser o único motivo para a venda no final do ano. No entanto, você deseja fazer projeções plurianuais para sua renda enquanto estiver ciente dos pontos de gatilho para:

maiores taxas de imposto sobre renda ordinária, ganhos de capital e dividendos, a eliminação de superávits do Medicare para isenções pessoais e deduções detalhadas.

Alterações no imposto sobre o Medicare.

A taxa de imposto do Medicare sobre a renda de compensação (normalmente 1,45%) é de 2,35% para contribuintes únicos com renda acumulada anual de mais de US $ 200,000 e para clientes comuns com renda acumulada anual superior a US $ 250,000. (Lembre-se de que os impostos da Segurança Social e do Medicare se aplicam apenas aos rendimentos de ESPPs que não são qualificados por impostos). Além disso, um superávit de Medicare de 3,8% agora se aplica a renda de investimento, como dividendos e ações de venda de ações, para pessoas desse alcance da renda bruta ajustada.

Alerta: se a sua receita desencadear a sobretaxa do Medicare no próximo ano e você tiver ações da empresa de uma compra ESPP que você pretende vender em breve, você pode avaliar se deve fazer isso em 2018 em vez de em 2018 para evitar o imposto adicional de 3,8% .

Se você comprou ações ESPP este ano.

Uma vez que você se inscreveu no seu ESPP, é importante seguir o preço das ações da sua empresa em relação ao seu preço de compra. Conforme explicado na próxima seção, o tratamento tributário (ou seja, o lucro ordinário versus ganhos / perdas de capital) pode variar dependendo de quando você vende as ações ESPP e como esse preço de venda se compara ao seu preço de compra. Se você não vendeu rapidamente as ações imediatamente após a compra, o que resultaria em impostos a sua taxa de renda ordinária em qualquer desconto de compra, a maioria das estratégias envolve a determinação de quanto tempo manter as ações depois de comprá-las através de ESPPs qualificados. (Às vezes, chamados de PSP da Seção 423 após a parte do Internal Revenue Code que os governa.)

No entanto, com um ESPP que não é qualificado de imposto, o tratamento fiscal é fixado no momento da compra e o spread na compra é tributado, assim como o spread de exercícios das opções de ações não qualificadas. Esta é a regra fiscal para o seu imposto de renda federal e estadual, independentemente do preço das ações futuras e se você detém ou vende o estoque.

Uma vez que você se inscreveu no seu ESPP, é importante seguir o preço das ações da sua empresa em relação ao seu preço de compra.

O preço das ações da sua empresa caiu após a compra deste ano.

Você pode ter planejado vender suas ações com metas de preço depois de segurá-las o tempo suficiente para receber tratamento de ganhos de capital a longo prazo e evitar uma disposição desqualificante (isso ocorre quando você vende no prazo de um ano de compra e dois anos da data de concessão). No entanto, se o preço das ações caiu após a compra, você pode querer considerar vender o estoque para receber uma perda de capital de curto prazo. Você poderá compensar a perda contra qualquer ganho de capital das ações que você vendeu após o mercado recuperar. Alternativamente, você pode querer diversificar, ou pelo menos colocar de lado os fundos para cobrir quaisquer impostos adicionais que você espera de pagar com sua declaração de imposto. Você precisa lembrar que sua venda antecipada também irá gerar receita ordinária com o desconto na compra.

Alerta: quando você vende ações da empresa em uma perda, tenha cuidado com as regras de venda de lavagem se você pretende comprar ações da empresa novamente em breve, como com uma compra ESPP ou o reinvestimento de um dividendo ESPP em estoque. Aguarde pelo menos 30 dias. No entanto, esteja ciente de que a regra de venda de lavagem aplica-se somente após vendas de ações da empresa por uma perda. Você pode vender ações apreciadas para obter um ganho e recomprá-lo rapidamente sem problemas de venda de lavagem.

O preço da ação aumentou após sua compra.

Alternativamente, o preço das ações pode ter aumentado substancialmente, atingindo seus objetivos antes do que você esperava. Agora, você pode querer vender antes da marca de um ano, porque está preocupado com o fato de suas ações ter atingido um pico ou as taxas de imposto podem aumentar, ou porque você está preocupado com a sobreconcentração no estoque da empresa. No entanto, você pode não querer pagar taxas de ganhos de capital de curto prazo (ou seja, as mesmas taxas que as de renda ordinária). Além disso, você ainda terá renda ordinária no spread na compra. Verifique se você possui adiantamentos de perda de capital do ano passado ou perdas de curto prazo no início deste ano, que você pode compensar esses ganhos. Este é um bom momento para usar as perdas astutamente colhidas durante a desaceleração do mercado.

Verifique se você possui adiantamentos de perda de capital do ano passado ou perdas de curto prazo no início deste ano, que você pode compensar os ganhos.

Alerta: o fato de ter mantido o estoque ESPP por mais de um ano não significa que você obtenha automaticamente o tratamento fiscal favorável de ESPPs qualificados para impostos. Você também deve ter certeza de manter o estoque até pelo menos dois anos decorridos desde o início da oferta ESPP. Você ainda pode ter ganho ou perda de capital a longo prazo para a venda de ações e uma disposição disqualifícante da ESPP se você não possuir o estoque ESPP dois anos após a abertura da oferta (ou seja, a data da concessão).

Oddities de impostos.

A tributação do ESPP pode ser confusa. Isso se torna ainda mais quando você está tentando tomar decisões sobre estoque de uma compra ESPP no início do ano ou há mais de um ano. Quando você satisfaz os requisitos de período de retenção para ESPPs qualificados para impostos (ou seja, você detém as ações por mais de dois anos de concessão e um ano após a compra), você ainda tem renda ordinária para a parcela do ganho igual ao desconto de sua empresa (por exemplo, 5%, 10% ou 15%) do preço de oferta / início, independentemente do preço de compra real do estoque, e mesmo que não haja um lookback.

Com um ESPP qualificado pelo imposto, a distribuição de renda ordinária e ganhos de capital pode variar de acordo com uma série de fatores. Isso às vezes cria estranhezas fiscais.

O rendimento ordinário é aquele spread de desconto ou o ganho real na venda, o que for menor. Quando o estoque é vendido em uma perda, você não tem renda ordinária, apenas uma perda de capital. No entanto, quando você vende as ações no início de uma disposição desqualificante (por exemplo, para uma compra de ESPP em 2018), o spread na compra é renda ordinária, independentemente do preço de venda. Com esta venda antecipada, você terá renda ordinária mesmo que você não tenha ganhos reais porque o preço das ações caiu.

Com um ESPP qualificado de imposto, a distribuição de renda ordinária e ganhos de capital pode variar dependendo de quando você vende o estoque e seu preço, e em quais partes da ESPP você vende. Isso pode criar curiosidades fiscais.

Alerta: quando você vende ações da empresa que é de um ESPP, é importante identificar qual lote (ou seja, ações de que data de compra) você está vendendo.

Esses exemplos mostram como os tratamentos fiscais diferem de acordo com o preço no momento da venda em relação ao preço quando você o comprou:

Exemplo (mercado superior): a empresa usa um desconto de 15% e o preço das ações é de US $ 10 por ação no primeiro dia do período de oferta, US $ 12 no último dia do período de oferta e US $ 14 quando você vende. Você reconhecerá uma receita ordinária de US $ 3,50 por ação (US $ 12 menos o preço de compra de US $ 8,50) e ganho de capital de curto prazo de US $ 2 por ação (US $ 14 menos sua base de imposto de US $ 12, que é a soma do preço de compra e do valor da receita ordinária você reconheceu) quando vende o estoque.

Exemplo (mercado descendente): Independentemente do preço de venda real do estoque, você reconhecerá a receita ordinária do desconto do preço de mercado na data da compra. O preço das ações declina para US $ 9 por ação entre a data de compra e o dia da sua venda. Você ainda reconhecerá uma receita ordinária de US $ 3,50 por ação (US $ 12,00) e você terá uma perda de capital de US $ 3 por ação (preço de venda de US $ 9 menos sua base de $ 12 no estoque). Se o preço das ações declinar para US $ 7 por ação entre a data de compra e o dia que você vende (mais de um ano após a compra, mas menos de dois anos após o início da oferta), você também reconhecerá a receita ordinária de US $ 3,50 por ação e uma longa perda de capital de US $ 5 por ação. Quando você não tem outros ganhos de capital para usar imediatamente essas perdas, seu pagamento de imposto pode exceder qualquer lucro no ano de venda.

Quando o preço de mercado na data de compra (por exemplo, US $ 10) é inferior ao preço de mercado na data de oferta (por exemplo, US $ 12), você reconhecerá, com curiosidade, menos receita ordinária em uma disposição desqualificante (por exemplo, preço de mercado da data de compra de US $ 10) [$ 10 x 0,85 = US $ 8,50] = US $ 1,50 no lucro ordinário) do que em uma venda que atende aos requisitos do período de retenção (por exemplo, preço de mercado da data da concessão de US $ 12) [$ 12 x 0,85 = $ 10,20] = US $ 1,80 na receita ordinária). Uma vez que geralmente é melhor ter ganhos de capital do que a renda ordinária, como ganhos de capital podem ser compensados com perdas de capital, esta anomalia de imposto pode levá-lo a vender o estoque anteriormente.

Não Retenção: Prepare-se para Pagar Impostos.

Se você vendeu ações de um ESPP qualificado de imposto este ano ou planeja perto do final do ano, nenhuma retenção de impostos está envolvida (como mencionado acima, a retenção é aplicável a ESPPs não qualificados). Embora você não tenha nenhum imposto sobre Segurança Social ou Medicare, você irá desencadear o imposto de renda ordinário no momento da venda. Como explicado anteriormente, esse imposto ocorrerá se você cumpriu ou não o período de retenção para ganhos de capital de longo prazo.

Alerta: Certifique-se de colocar de lado o dinheiro que você precisará pagar o imposto que você deve com sua declaração de imposto de 2018 quando você o arquivar em 2018. Se o valor for grande, você quer verificar se você deve pagar os impostos estimados.

Se você vendeu o estoque ESPP este ano, ou planeja perto do final do ano, não há retenção de impostos envolvida. Certifique-se de colocar o dinheiro que você precisará para pagar o imposto que você deve com sua declaração de imposto.

Se você tem partes de um ESPP que não é qualificado de imposto, eles são tratados como opções de ações não qualificadas. Portanto, você não precisa pensar sobre impostos estimados (a menos que você esteja em uma faixa de imposto mais alta), como a retenção de imposto sobre o spread de desconto foi feita no momento da compra. Essa retenção é feita na taxa de salário suplementar de 25% para o imposto federal, ao lado de qualquer taxa aplicável ao seu estado (se tiver um imposto de renda), mais Segurança Social e Medicare.

Doações de caridade de ações apreciadas.

Se, como resultado de uma compra ESPP de anos passados, você tenha títulos com baixa base de imposto, considere fazer quaisquer doações de caridade com esses títulos e não com dinheiro. Quando você doa ações apreciadas que você ocupou por mais de um ano da compra, você obtém uma dedução de caridade pelo valor de mercado total no momento da sua doação. Ao regalar os títulos diretamente a uma instituição de caridade ou através de uma fundação ou um fundo aconselhado pelos doadores, você também evita o imposto sobre os ganhos de capital que de outra forma seria devido na venda dos valores mobiliários.

Alerta: tenha cuidado para não doar ações que você recebeu na compra de ações ESPP até o período de disposição desqualificante ter passado (pelo menos um ano após a compra e dois anos a partir da concessão).

Certifique-se de que a transferência de estoque esteja concluída até 31 de dezembro para que ela conte para o ano fiscal atual. Para transferências eletrônicas da sua conta de corretagem, a doação é registrada no dia em que é recebida pela instituição de caridade / fundação (não quando você aprovar a transferência). Com o aumento da atividade de finais de ano em empresas de corretagem, você deve planejar os presentes de estoque de fim de ano o mais cedo possível e ter comunicações em andamento com seu corretor para garantir que a transferência aconteça.

Gifting Company Stock para crianças, pais idosos ou outros parentes.

Se o preço das ações da sua empresa ainda estiver longe do seu histórico alto, agora pode ser um bom momento para considerar o estoque de doações ou mesmo a criação de uma garantia de anuidade retida pelo concedente, dependendo de suas outras receitas e participações em ações. Esteja ciente de que existe um limite anual sobre o valor dos presentes em estoque que previne qualquer redução na isenção de imposto sobre a propriedade e a isenção ao longo da vida do imposto sobre os presentes, e também que haja incerteza sobre as futuras taxas de impostos sobre os presentes e as propriedades. O montante da isenção de imposto de presente para 2018 é de US $ 14.000 por destinatário, ou US $ 28.000 por destinatário se você dividir o presente com um cônjuge.

A taxa de ganhos de capital de longo prazo para pessoas nos grupos de imposto de renda de 10% e 15% é de 0%.

Para as pessoas com baixos rendimentos nas cadeias de imposto de 10% e 15% (por exemplo, pais idosos em aposentadoria), a taxa de ganhos de capital de longo prazo é de 0%, para que eles possam vender ações superdotadas sem pagar impostos sobre o ganho.

Alerta: comprar ações da ESPP não permite que você escape do imposto de renda ordinário que se baseia no spread de desconto no início da oferta.

No entanto, a taxa de ganhos de capital de 0% em baixos rendimentos geralmente não está disponível para ajudar os alunos. Se você planeja estoque de presente para seus filhos por suas despesas educacionais, lembre-se de que o "imposto para crianças" agora tributa os ganhos das crianças à taxa de seus pais até as crianças completarem 19 anos e aplicarão até 24 anos para estudantes de tempo integral que estão financiando menos da metade de seu próprio apoio.

Comece cedo, pense em frente.

Lembre-se de que os objetivos de investimento, e não as considerações fiscais, devem levar suas decisões. No entanto, as idéias de planejamento acima, se forem relevantes para sua situação, podem ajudá-lo a evitar pagar mais impostos do que você precisa. Lembre-se também de que o tempo para o planejamento tributário é antes do final do ano, não durante a temporada de imposto-retorno.

A diversificação não garante lucros ou protege contra perda em um mercado financeiro em declínio.

As empresas que pagam dividendos podem reduzir ou reduzir os pagamentos a qualquer momento.

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Taxa de câmbio on-line Piraquara

Wednesday 25 April 2018

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